Заполняем 6-НДФЛ

  1. ООО «Омега» два раза в месяц выплачивает заработную плату: аванс и расчет. Официально трудоустроено 15 сотрудников. Данные о суммах начисленного и выплаченного дохода представлены в таблице. На основании этих данных заполним форму 6-НДФЛ

Месяц Сумма начисленной заработной платы, руб. Сумма исчисленного НДФЛ, руб. Выплата заработной платы Перечисление НДФЛ
Дата Сумма Дата Сумма
Январь 56 000,00 (аванс)  — 15.01.2016 56000,00  —  —
104 000,00 (расчет) 20800,00 03.02.2016 83200,00 03.02.2016 20800,00
Февраль 56 000,00 (аванс)  — 14.02.2016 56000,00
104 000,00 (расчет) 20800,00 05.03.2016 83200,00 05.03.2016 20800,00
Март 56 000,00 (аванс)  — 14.03.2016 56000,00  —  —
104 000,00 (расчет) 20800,00 06.04.2016 83200,00 06.04.2016 20800,00
Итого 480 000,00 62400,00 417600,00 62400,00

1

2

Сдача расчета в инспекцию

Отчет формируют нарастающим итогом за I квартал, полугодие, 9 месяцев и год на основании данных регистров налогового учета (см. табл. 2).

Сроки подачи форм 6-НДФЛ и 2-НДФЛ

Отчетный период

6-НДФЛ

2-НДФЛ

I квартал Не позднее 30 апреля 2016 г. Не сдаем
Полугодие Не позднее 30 июля 2016 г. Не сдаем
9 месяцев Не позднее 30 октября 2016 г. Не сдаем
Год Не позднее 30 апреля года, следующего за налоговым периодом Не позднее 1 апреля года, следующего за налоговым периодом (в отношении доходов, с которых исчислен и удержан в бюджет НДФЛ).

Не позднее 1 марта года, следующего за налоговым периодом (сообщаем о невозможности удержать НДФЛ)